编者按：发现问题是巡察工作的生命线，推动解决问题是巡察工作的落脚点。党的十八大以来，习近平总书记和党中央围绕加强巡视巡察整改及成果运用，发表系列重要讲话、作出系列重大部署。习近平总书记强调，巡视发现问题的目的是解决问题，发现问题不解决，比不巡视的效果还坏。2024年新修订的《中国共产党巡视工作条例》将“巡视整改和成果运用”单列一章，为相关工作提供制度保障。二十届中央纪委五次全会明确要求“完善整改评估和问责机制，推动有效解决问题”。这些都持续释放党中央重视巡视巡察整改、推动整改落实的坚强决心。

2022年9月以来，校（院）党委顺利开展了8轮常规巡察、2轮专项巡察和1轮机动巡察，完成对39个被巡察单位的巡察任务。巡察整改期间，各被巡察单位坚持问题导向，强化责任担当，将巡察整改与中心工作深度融合，通过建章立制、堵塞漏洞、优化流程，切实解决了一批制约发展的瓶颈问题和师生反映强烈的突出问题。为集中展示各单位巡察整改的成效，校（院）于近期启动“巡察整改典型案例征集展示”工作。旨在以巡察整改成果展示为载体，集中呈现各二级单位党组织凝心聚力、担当作为，推动各单位在人才培养、科学研究、学科建设、高端人才引育等方面取得的发展成效，充分发挥典型案例的示范带动效应，坚持示范引路、辐射带动，推动巡察监督效能转化为改革发展动能，助力校（院）各项事业高质量发展。

（青眼医学科技（青岛）有限公司供稿）

制度建设牵引  专业评估支撑  构建规范高效的管理制度与内部控制体系

  巡察指出，公司现阶段对标现代企业管理要求有差距，规范化、精细化管理存在短板，突出表现为治理结构不健全，内部控制体系未能有效落实国家规范要求。

深究问题根源：公司改制以来虽积极建立健全管理制度体系，但因业务结构、发展规模和人员团队相对稳定，加之日常以接受上级监督管理为主，作为独立发展单位的主体责任意识有所弱化。一是内部制度建设体系成熟度不足，制度更新滞后于管理需要；二是合规管理意识不强，存在“上面有人管”的依赖思想；三是内控建设的主动性、前瞻性不够，具体制度设计不够成熟，风险隐患易在管理薄弱环节积聚。

一、聚力建章立制，健全内控管理体系

（一）健全责任体系，压实整改工作责任

公司切实提高政治站位，坚决扛起巡察整改主体责任，第一时间召开整改专题会议，对照反馈意见深入剖析问题根源，全面梳理查摆不足，精准制定整改措施。坚持问题、目标、结果导向相统一，明确整改措施、责任分工、责任人和完成时限，实行清单化管理、项目化推进，确保整改不走过场、不留死角。严格落实党支部书记第一责任人责任，主动领办重点难点问题，带头督促整改落实，以“头雁效应”推动整改落地；督促相关负责人切实履行“一岗双责”，将整改责任融入日常工作、嵌入具体岗位，层层传导压力、层层压实责任。

（二）聚焦制度规范，系统推进建章立制

针对制度规范性问题，对标上级相关规章制度要求，结合公司实际，坚持问题导向与目标导向相结合，对照巡察反馈问题举一反三，组织领导班子专题研讨，经集体研究审议，系统推进建章立制工作，切实提高制度的有效性、科学性和可执行性。

（三）引入专业评估，完善内控体系建设

针对内控规范性问题，双管齐下补齐内控短板。一是以现有财务内部控制制度为基础，对照《企业内部控制基本规范》及配套指引，持续完善内控体系建设，制定出台《内部控制管理办法》；二是引入外部专业诊断，聘请第三方专业内控咨询管理机构开展风险评估，形成专业评估报告，找准风险点位、对症下药。

（四）压实分级责任，强化组织实施保障

制度建设方面，由分管领导牵头查摆问题和原因，主责部门负责制度制修订，相关部门和法务协同参与。内控建设方面，公司年度聘任总会计师岗位牵头负责内控建设，各职能部门负责职责范围内内控流程的建立和刚性执行，公司党组织和上级单位有关部门参与指导、监督，形成上下贯通、协同联动的责任链条。

二、坚持评估支撑，内控体系落地见效

（一）制度体系全面重构，管理漏洞有效堵塞

针对巡察发现的制度漏洞等问题，新建《内部控制管理办法》《工程项目管理办法》《低值资产管理制度》等3项制度，修订公司章程和“三重一大”决策、固定资产管理、经济合同管理、采购管理等8项制度。通过将决策流程、项目管理、风险防控等关键环节进一步制度化、规范化，公司治理水平有效提升，为从源头解决问题、堵塞管理漏洞提供了坚实制度保障。

（二）专业评估精准赋能，内控执行提质增效

针对巡察反馈的内部控制不全面问题，公司加强顶层谋划、严格督导。制定《内部控制管理办法》，进一步加强企业内部控制；聘请第三方专业机构开展风险评估，并对相关工作人员开展专项培训，形成内控风险评估报告，既增强了内控管理的专业性，也提升了员工风险识别与应对能力，为内控制度有效落地提供了有力支撑。下一步，公司还将出台内控管理手册和制度汇编，持续完善内控合规化、体系化建设。

三、着眼长效治理，推动内控管理行稳致远

一是内控建设必须从“被动合规”转向“主动治理”。企业无论规模大小、业务是否稳定，都必须将内控建设作为独立经营主体的基础性工程来抓，不能以“上面有人管”代替“自己有制度”，否则风险隐患将在监管真空期集中爆发。

二是问题整改要标本兼治，既要补制度短板，更要提升专业能力。在出台制度的基础上，同步引入第三方专业机构进行风险评估和专项培训，坚持“制度+诊断+能力”三位一体——制度提供规范依据，外部诊断找准风险点位，专项培训提升执行能力，借助专业力量“借智借力”，有效弥补自身专业能力不足。

三是清单化管理、项目化推进是确保整改不走空的有效方法。公司实行清单化管理、项目化推进，明确整改措施、责任分工、责任人和整改时限，辅以党组织书记第一责任人带头领办、督促落实，形成可追踪、可考核的闭环管理。